ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ КІНЦЕВИХ ВИГОДООДЕРЖУВАЧІВ ЮРИДИЧНИХ ОСІБ

25 листопада 2014 року набрав чинності Закон України від 14 жовтня 2014 року №1701-VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» (надалі – Закон), яким внесено зміни до Закону України від 15 травня 2003 року № 755-IV «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (далі – Закон № 755-IV) у частині розширення переліку відомостей щодо юридичних осіб, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (далі – Єдиний державний реєстр).
Зокрема, передбачено внесення до Єдиного державного реєстру інформації про:
— кінцевого вигодоодержувача юридичної особи, у тому числі кінцевого вигодоодержувача її засновника, якщо засновник — юридична особа;
— структуру власності засновників — юридичних осіб (крім політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, державних органів, органів місцевого самоврядування та їх асоціацій), яка дає можливість встановити фізичних осіб — власників істотної участі цих юридичних осіб.
Так, даний Закон передбачає, що до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи засновником (засновниками) або уповноваженою ними особою включається: інформація про структуру власності засновників — юридичних осіб, яка дає можливість встановити фізичних осіб — власників істотної участі цих юридичних осіб та містить такі дані про зазначених фізичних осіб: прізвище, ім’я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності); інформація про кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) юридичної особи, у тому числі кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) її засновника, якщо засновник — юридична особа, а саме: прізвище, ім’я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності).
Зазначена інформація не включається до реєстраційної картки для проведення державної реєстрації політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, державних органів, органів місцевого самоврядування та їх асоціацій».
Обов’язок подавати інформацію про вигодоодержувачів виникає на стадії реєстрації юридичної особи, а також коли відбуваються зміни кінцевих вигодоодержувачів та/або власників істотної участі.
Відтепер усі юридичні особи в Україні будуть зобов’язані встановлювати своїх кінцевих вигодоодержувачів, зберігати та регулярно оновлювати інформацію про своїх кінцевих вигодоодержувачів та повідомляти органам влади про зміну своїх кінцевих вигодоодержувачів та/або власників істотної участі.
При цьому фізичною особою (кінцевим вигодоодержувачем юридичної особи) не може бути особа, яка є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
Закон передбачає адміністративну відповідальність за ненадання інформації про вигодоодержувачів. Неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб — підприємців» інформації про вигодоодержувача (вигодоодержувачів) юридичної особи — тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
НАГАДУЄМО, що відповідно до Закону всі юридичні особи, які зареєстровані до набрання чинності вказаним Законом (тобто до 25 листопада 2014 року), зобов’язані подати державному реєстратору у строк до 25 травня 2015 року відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів), у тому числі кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувачів) їх засновника, якщо засновник — юридична особа.
Державні реєстратори юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Павлоградського міськрайонного управління юстиції знаходяться за адресою: м. Павлоград, вул. Дніпровська, буд. 338 (каб. № 5 та каб. № 9).
За додатковою інформацією можете звертатися до реєстраційної служби Павлоградського міськрайонного управління юстиції за телефоном 0563243122.
Реєстраційна служба Павлоградського міськрайонного управління юстиції